Vous remboursez un crédit hypothécaire et vous vous demandez comment le faire valoir dans votre déclaration d’impôts ? En pratique, tout part de deux éléments : la date de l’acte de votre emprunt et la Région où vous êtes domicilié. Ce sont eux qui déterminent si vous avez encore droit à un avantage (bonus logement, bonus logement intégré ou chèque habitat) ou à aucun. Dans Tax-on-web, un assistant du SPF Finances reprend ensuite les données transmises par votre banque et votre assureur pour calculer les montants à reporter.

Crédit d’impôt, réduction d’impôt : de quoi parle-t-on ?

Une réduction d’impôt diminue l’impôt que vous devez payer. Un crédit d’impôt va plus loin : lorsque l’avantage dépasse l’impôt dû, la différence peut vous être remboursée.

Pour le logement, la distinction a un effet concret. Wikifin (FSMA) présente par exemple le chèque habitat wallon comme une « réduction d’impôt convertible en crédit d’impôt », c’est-à-dire une réduction pouvant donner lieu à un remboursement. Le bonus logement, lui, fonctionne comme une enveloppe de dépenses plafonnée qui diminue votre impôt.

Les avantages décrits ici concernent les emprunts hypothécaires. Un prêt personnel ou un prêt à tempérament ne relève pas de ces régimes logement. Attention, emprunter de l’argent coûte aussi de l’argent.

Étape 1 : identifier le régime qui s’applique à votre emprunt

Retrouvez d’abord la date de l’acte authentique de votre emprunt hypothécaire (auprès de votre notaire ou de votre banque). En cas de refinancement ou de révision du taux, c’est en principe la date de l’emprunt d’origine qui compte, sous certaines conditions. Voici la synthèse publiée par Wikifin (mise à jour du 23 janvier 2026).

Emprunts conclus entre 2005 et 2014 (les trois Régions)

Le bonus logement s’applique : les intérêts, le remboursement du capital et, le cas échéant, la prime de l’assurance solde restant dû entrent dans une « corbeille » plafonnée. Le plafond est majoré pendant les dix premières années tant que l’habitation reste unique. La réduction est calculée à votre taux d’imposition marginal (minimum 30 %, maximum 50 %).

Emprunts conclus en 2015

Le bonus logement reste en place, mais il devient une réduction d’impôt à taux fixe, variable selon la Région : 40 % en Wallonie et en Flandre, 45 % à Bruxelles.

Emprunts conclus à partir de 2016

• Wallonie : pour les emprunts conclus du 1er janvier 2016 au 31 décembre 2024, le chèque habitat s’applique. Il comprend une partie variable qui dépend de vos revenus nets imposables (maximum 1 520 €) et une partie forfaitaire de 125 € par enfant. L’avantage est accordé pendant 10 ans, puis réduit de 50 % pendant les 10 années suivantes. Il ne peut pas dépasser ce que vous avez effectivement payé dans l’année (intérêts, capital et prime d’assurance-vie liée). Conditions principales : achat ou construction (pas une rénovation), durée d’au moins dix ans, habitation propre et unique. Depuis le 1er janvier 2025, il est supprimé pour les nouveaux emprunts.
• Flandre : pour les emprunts conclus entre le 1er janvier 2016 et le 31 décembre 2019, le bonus logement intégré s’applique, avec une réduction de 40 % sur une enveloppe plafonnée. Depuis le 1er janvier 2020, il est supprimé pour les nouveaux emprunts, et les droits d’enregistrement ont été réduits en contrepartie.
• Bruxelles : le bonus logement s’applique aux emprunts conclus jusqu’au 31 décembre 2016. Depuis le 1er janvier 2017, il n’existe plus. Les acheteurs d’une habitation propre peuvent en revanche bénéficier d’un abattement sur les droits d’enregistrement, appliqué lors de l’achat et non dans la déclaration d’impôts.

Pour les situations particulières, comme le rachat de la part d’un ex-conjoint ou un emprunt pour une habitation que vous n’occupez pas, Wikifin conseille de vérifier le régime avec votre banque. Le montant exact des plafonds est revu chaque année : fiez-vous aux montants de l’année concernée, pas à ceux d’une ancienne déclaration.

Étape 2 : vérifier les attestations de la banque et de l’assureur

Selon le SPF Finances, les prêteurs et les assureurs communiquent chaque année par voie électronique :

• l’attestation 281.61 pour les emprunts hypothécaires ;
• l’attestation 281.62 pour les assurances-vie individuelles (par exemple une assurance solde restant dû).

Avant de déclarer, contrôlez que chaque contrat y figure : emprunt principal, éventuel second emprunt, assurance liée. Si vous avez plusieurs crédits et que vous ne savez plus lesquels sont encore actifs, notre guide pour savoir quels crédits sont en cours à votre nom explique comment consulter gratuitement votre relevé à la Centrale des crédits aux particuliers de la BNB.

Étape 3 : remplir la déclaration avec l’assistant de Tax-on-web

Depuis 2017, Tax-on-web (accessible via MyMinfin) propose un assistant consacré aux emprunts hypothécaires. D’après la page du SPF Finances :

1. L’aperçu reprend vos emprunts et assurances avec les données des attestations reçues, dont la date et le montant initial de l’emprunt.
2. Vous indiquez à quoi sert chaque emprunt : habitation propre ou autre habitation.
3. Vous associez chaque assurance-vie à l’emprunt qu’elle garantit.
4. L’assistant calcule les montants selon les règles régionales ou fédérales applicables et produit une synthèse, que vous transférez dans votre déclaration.

Vous pouvez corriger certaines données, mais pas ajouter un contrat qui n’apparaît pas. S’il en manque un, demandez d’abord l’attestation à votre banque ou à votre assureur, puis adressez-vous au SPF Finances.

Les codes de la déclaration changent d’une année à l’autre : ne recopiez pas ceux d’une ancienne déclaration et laissez l’assistant les compléter.

Exemple chiffré : bonus logement intégré en Flandre

Hypothèses (plafonds repris par Wikifin) : emprunt signé en 2018 pour une habitation propre et unique située en Flandre, pendant les dix premières années du crédit, avec trois enfants à charge.

Ce maximum n’est atteint que si les montants payés dans l’année (intérêts, capital, prime d’assurance solde restant dû) atteignent au moins l’enveloppe. Si vous n’avez payé que 1 800 € dans l’année, la réduction est limitée à 1 800 € × 40 % = 720 €. Cet exemple sert uniquement à illustrer le mécanisme : votre montant réel dépend de votre dossier et de l’année d’imposition.

Les erreurs fréquentes à éviter

• Appliquer le régime d’une autre Région ou d’une autre époque : un emprunt wallon de 2019 (chèque habitat) ne suit pas les mêmes règles qu’un emprunt bruxellois de 2019 (plus aucun avantage).
• Croire qu’un nouvel emprunt conclu en 2025 ou en 2026 donne droit à un avantage fiscal : pour l’habitation propre, ce n’est plus le cas dans aucune Région.
• Oublier l’assurance-vie liée : la prime peut entrer dans l’avantage, à condition que l’assurance soit associée au bon emprunt dans l’assistant.
• Perdre la trace du régime d’origine après un refinancement : conservez l’acte initial, il détermine vos droits.
• Jeter les attestations : gardez-les avec l’avertissement-extrait de rôle, au cas où l’administration poserait des questions.

Vous préparez un nouveau projet immobilier ? Les avantages fiscaux ne pèsent plus dans le calcul pour un emprunt récent : c’est la mensualité et l’apport qui comptent. Consultez notre article sur le prêt hypothécaire à 125 % en Belgique pour comprendre comment se calcule la quotité empruntée.

Sources

Ce guide est indépendant et ne remplace pas l’avis de votre banque, d’un comptable ou du SPF Finances. Sources consultées le 25 septembre 2026 :

• Wikifin (FSMA), Quel est le régime applicable dans votre région lors de l’achat d’un logement ?, mise à jour du 23 janvier 2026.
• Wikifin (FSMA), Sur quels avantages fiscaux pouvez-vous compter lors de l’achat d’un logement ?, mise à jour du 23 janvier 2026.
• SPF Finances, Tax-on-web : wizard emprunts hypothécaires.
• Service public de Wallonie, Bénéficier du chèque habitat, mise à jour du 23 juillet 2026.